宣布了！民生證券，被采取監管措施！

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　　【導讀】民生證券、容誠所被上交所予以監管警示，事涉福特科項目

　　中國基金報記者 晨曦

　　IPO“撤單”后，最新監管“罰單”來(lái)了！

　　12月6日，上交所公布多份監管措施及紀律處分決定。其中，民生證券、容誠會(huì )計師事務(wù)所被予以監管警示，IPO“折戟”的福特科、實(shí)控人及相關(guān)責任人、兩名保薦代表人、兩名簽字會(huì )計師被予以通報批評。

　　據了解，福特科由民生證券保薦，擬融資金額為4.57億元。該項目于2021年6月獲受理，同年12月通過(guò)上市委會(huì )議，2022年1月提交注冊。2023年3月，福特科及民生證券提交申請，主動(dòng)撤回注冊申請文件。同年4月，證監會(huì )決定對福特科終止發(fā)行注冊程序。

　　決定書(shū)顯示，福特科存在審核問(wèn)詢(xún)回復不真實(shí)、不準確，研發(fā)人員、研發(fā)投入相關(guān)信息披露不準確，內控建設信息披露與實(shí)際情況不符等問(wèn)題，相關(guān)中介機構也存在未勤勉盡責、開(kāi)展核查工作不到位等情況。

　　民生證券、容誠所遭監管警示

　　決定書(shū)顯示，民生證券作為福特科IPO項目的保薦人，存在兩項保薦職責履行不到位的情形：

　　一是未完整、充分核查發(fā)行人涉及資金占用事項。根據申報文件，發(fā)行人稱(chēng)已對其報告期內存在的資金占用等情形整改完畢，共涉及11000.96萬(wàn)元。經(jīng)現場(chǎng)檢查發(fā)現，發(fā)行人在報告期內仍存在未披露的資金占用。民生證券未完整、充分核查發(fā)行人涉及的相關(guān)資金占用事項，發(fā)表的核查結論與現場(chǎng)檢查查明事實(shí)不符。

　　二是未充分核查發(fā)行人研發(fā)人員、研發(fā)投入相關(guān)信息披露?，F場(chǎng)檢查發(fā)現，發(fā)行人2020年末在冊的160名專(zhuān)職研發(fā)人員中有18名存在異常情況，包括在截止日前已離職、從事非研發(fā)活動(dòng)、不了解所從事研發(fā)項目基本情況等。

　　同時(shí)，發(fā)行人研發(fā)相關(guān)內部控制存在缺陷，相關(guān)基礎數據缺失，難以準確測算研發(fā)人員異常、研發(fā)固定資產(chǎn)與生產(chǎn)固定資產(chǎn)混同、部分非研發(fā)人員進(jìn)行研發(fā)領(lǐng)料活動(dòng)等對研發(fā)費用的影響，最多將導致報告期內研發(fā)投入累計減少516.08萬(wàn)元。民生證券對發(fā)行人研發(fā)人員數量、研發(fā)投入金額核查不到位，導致發(fā)行人信息披露不準確。

　　上交所表示，發(fā)行人資金占用、研發(fā)人員及研發(fā)投入等事項經(jīng)多輪問(wèn)詢(xún)，保薦人未能勤勉盡責，開(kāi)展核查工作不到位、不充分、不審慎，導致信息披露不真實(shí)、不準確、不完整?；谝陨线`規事實(shí)和情節，上交所決定對民生證券予以監管警示。

　　上交所稱(chēng)，民生證券應當引以為戒，采取切實(shí)措施進(jìn)行整改，對照相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行內部追責，并自收到?jīng)Q定書(shū)之日起20個(gè)交易日內提交經(jīng)保薦業(yè)務(wù)負責人、質(zhì)控負責人、內核負責人簽字，并加蓋公司公章的書(shū)面整改報告。

　　上交所同時(shí)要求，在從事保薦業(yè)務(wù)過(guò)程中，民生證券應當嚴格遵守法律法規、保薦業(yè)務(wù)執業(yè)規范和交易所業(yè)務(wù)規則等規定，遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責的原則，認真履行保薦職責，切實(shí)提高保薦工作業(yè)務(wù)質(zhì)量。

　　此外，福特科項目的申報會(huì )計師容誠會(huì )計師事務(wù)所，也被上交所予以監管警示。上交所要求容誠所及相關(guān)會(huì )計師采取有效措施對相關(guān)違規事項進(jìn)行整改，切實(shí)提高審計執業(yè)質(zhì)量。

　　福特科被通報批評

　　2023年4月撤回申報

　　公開(kāi)信息顯示，此次上交所點(diǎn)名的福特科項目由民生證券保薦，擬融資金額為4.57億元。該項目于2021年6月獲受理，同年12月通過(guò)上市委會(huì )議，2022年1月提交注冊。

　　2023年3月，福特科及民生證券提交申請，主動(dòng)撤回注冊申請文件。同年4月，證監會(huì )決定對福特科終止發(fā)行注冊程序。

　　2023年7月，證監會(huì )對福特科采取出具警示函的監管措施。證監會(huì )發(fā)現，福特科在申請首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，存在多項未披露的資金占用、違規擔保信息披露不完整、其他內部控制問(wèn)題較多和研發(fā)人員信息披露不準確等問(wèn)題。

　　在此次通報中，上交所指出，福特科主要存在三項違規情況：一是審核問(wèn)詢(xún)回復不真實(shí)、不準確；二是研發(fā)人員、研發(fā)投入相關(guān)信息披露不準確；三是內控建設信息披露與實(shí)際情況不符。

　　基于以上問(wèn)題，上交所對福特科、實(shí)際控制人及相關(guān)責任人予以通報批評。其中，實(shí)際控制人為黃恒標、羅建峰，相關(guān)責任人為福特科時(shí)任董事長(cháng)羅建峰、總經(jīng)理郭少琴、財務(wù)總監林潔、董事會(huì )秘書(shū)練紅英。

　　與此同時(shí)，民生證券的兩名保薦代表人和容誠所的兩名簽字會(huì )計師也被予以通報批評。對于相關(guān)紀律處分，上交所將通報證監會(huì )，并記入證監會(huì )誠信檔案數據庫。

　　今年以來(lái)，上交所已對多家中介機構進(jìn)行追責。保薦人方面，華泰聯(lián)合證券、東方證券承銷(xiāo)保薦、華創(chuàng )證券、平安證券、浙商證券等多家券商均被予以監管警示。此外，天衡、立信、天職國際等會(huì )計所以及江蘇世紀同仁律師事務(wù)所也被予以監管警示。相關(guān)保薦代表人、簽字會(huì )計師、簽字律師被予以通報批評。

　　今年7月，國務(wù)院辦公廳轉發(fā)證監會(huì )等部門(mén)《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn)》的通知，其中即提到壓實(shí)中介機構“看門(mén)人”責任。推廣以上市公司和債券發(fā)行人質(zhì)量為導向的中介機構執業(yè)質(zhì)量評價(jià)機制，督促保薦機構、會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所等中介機構加強執業(yè)質(zhì)量控制。對存在重大違法違規行為的中介機構依法暫?；蚪箯氖伦C券服務(wù)業(yè)務(wù)，嚴格執行吊銷(xiāo)執業(yè)許可（金麒麟分析師）、從業(yè)人員禁入等制度。