金融監管總局 完善保險資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)標準

　　●?本報記者?趙白執南

　　國家金融監督管理總局11月29日消息，金融監管總局對《保險資產(chǎn)風(fēng)險五級分類(lèi)指引》進(jìn)行修訂，形成《保險資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)暫行辦法》?！掇k法》日前發(fā)布，自2025年7月1日起施行。

　　此次修訂主要內容包括：一是擴大資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)的覆蓋范圍?！吨敢穬H對以公允價(jià)值計量以外的投資資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類(lèi)，《辦法》除特殊情形外將所有投資資產(chǎn)納入分類(lèi)范圍。

　　二是完善固定收益類(lèi)資產(chǎn)分類(lèi)標準。調整本金或利息的逾期天數、減值準備比例標準等，與商業(yè)銀行保持一致；增加利益相關(guān)方風(fēng)險管理狀況、抵質(zhì)押物質(zhì)量等內容，豐富風(fēng)險分類(lèi)標準的內外部因素?！掇k法》明確將固定收益類(lèi)資產(chǎn)按照風(fēng)險程度分為五檔，分別為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)不良資產(chǎn)。

　　三是完善權益類(lèi)資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)標準。由過(guò)去的五分類(lèi)調整為正常類(lèi)、次級類(lèi)、損失類(lèi)三分類(lèi)，后兩類(lèi)合稱(chēng)不良資產(chǎn)；明確定性和定量標準，要求穿透識別被投資企業(yè)或不動(dòng)產(chǎn)項目相關(guān)主體的風(fēng)險狀況。

　　四是完善組織實(shí)施管理。優(yōu)化風(fēng)險分類(lèi)的“初分、復核、審批”三級工作機制，明確董事會(huì )、高級管理層和相關(guān)職能部門(mén)的工作職責。要求保險公司將資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)情況納入內外部審計范疇，壓實(shí)會(huì )計師事務(wù)所的審計責任。

　　2014年，原保監會(huì )發(fā)布《指引》，試行保險資產(chǎn)風(fēng)險五級分類(lèi)機制，在真實(shí)反映保險資產(chǎn)質(zhì)量、增強保險機構風(fēng)險管理能力等方面發(fā)揮了指導作用。金融監管總局有關(guān)司局負責人介紹，近年來(lái)，隨著(zhù)保險資金投資范圍不斷拓寬，投資結構更加復雜，現行規則在實(shí)踐中暴露出監管約束力不足、資產(chǎn)分類(lèi)范圍和分類(lèi)標準有待完善、第三方監督機制欠缺等問(wèn)題。保險資金的投資領(lǐng)域相對廣泛，不僅面臨利率風(fēng)險和信用風(fēng)險，還面臨權益價(jià)格風(fēng)險、房地產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險等。國際監管規則對商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)及結果運用規定比較明確，但對保險資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)尚缺乏通行的規則。

　　金融監管總局表示，發(fā)布實(shí)施《辦法》是加強保險資金運用監管的重要舉措，有利于引導保險機構加強全面風(fēng)險管理，提升資產(chǎn)質(zhì)量，推動(dòng)保險業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。下一步，金融監管總局將持續完善保險資金運用監管政策，提升保險業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟質(zhì)效。